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增值税 企业所得税 个人所得税 税务筹划 稽查评估 税收风险
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摘要:每日税讯会员问:企业所得税按季度交纳时,我们未按报表的利润数预交,交的少,现在税务局说征管系统出现滞纳金,税务局这样做合理吗?原来不是规定只要不低于70%就可以的吗?那要是年底调整事项多了,还是要退回的吗?  答:《企业所得税法实施条例》第一百二十八条第二款规定,企业根据企业所得税法第五十四条规定分
[2018-06-21]
摘要:国税发[2009]31号规定了关于完工产品的确认的三个条件:(一) 开发产品竣工证明材料已报房地产管理部门备案。(二) 开发产品已开始投入使用。(三) 开发产品已取得了初始产权证明。因此,完工条件的确认是采用竣工、使用、产权孰早的原则,开发产品只要符合上述条件之一的,就应进行完工时的税务处理。200
[2018-06-21]
摘要:新政府补助准则的修订后新增了“其他收益”科目,总有人问“不征税收入” 可以计入“其他收益”吗?分析如下:1、不征税收入。国家税务总局《关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》(财税[2011]70号)文件第一条的规定:企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资
[2018-06-20]
摘要:亲爱的蒋老师你好!有个企业所得税问题咨询。(1)我公司投资基金,持有基金份额,属于私募基金,该基金投资取得的分红是否符合居民企业股息红利所得,是否免税?(2)我公司投资成为合伙企业的有限合伙人之一,请问从合伙企业投资分红是否符合居民企业股息红利免税的政策,所得税有无优惠政策,是否免税?回复:亲爱的学
[2018-06-19]
摘要:在增值税方面:根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)相关规定,转让技术成果是销售无形资产,免征增值税。 这里所说的“技术”包括专利技术和非专利技术。在个人所得税方面:2016年9月,国家财政局和税务总局发布《关于完善股权激励和技术入股有关所
[2018-06-15]
摘要: 问:如果增值税纳税人已经连续三个月未进行纳税申报,次月还能否领取发票?  答:《税务登记管理办法》第四十条规定,已办理税务登记的纳税人未按照规定的期限申报纳税,在税务机关责令其限期改正后,逾期不改正的,税务机关应当派员实地检查,查无下落并且无法强制其履行纳税义务的,由检查人员制作非正常户认定书
[2018-06-15]
摘要:建筑企业选择简易计税的工程可差额扣除的分包是否包括材料和机械等?这个问题原本是个伪命题,因为分包的概念在《建筑法》里规定的很明确:建筑工程总承包单位可以将承包工程中的部分工程发包给具有相应资质条件的分包单位。从这条规定中可以知道分包必须要有相应的资质,也就意味着能称得上分包的只有符合规定、具备资质的
[2018-06-14]
摘要:由于多种多样的原因,纳税人善意取得虚开的增值税专用发票乃在所难免。但问题是,当纳税人被税务机关认为善意取得的虚开的增值税专用发票时,必须做进项税额转出或者补征增值税税款后,税务机关还能不能对纳税人加收税收滞纳金呢?案例描述2015年,某国税局稽查局对A贸易公司进行税务稽查时发现:2012年-2014
[2018-06-14]
摘要:最近,有个朋友问,说他企业上个月已经在增值税未开票收入里申报了增值税,现在这个月对应的部分正式开了发票,会计上怎么处理?对这个问题,我们关键是要分清会计和税法,这两个很多人经常容易搞混,把税当成会计,或者把会计处理当成税。首先,在会计上,企业上个月已经正常的计了收入,同时确认了增值税,比如收入100
[2018-06-13]
摘要:房产税的征税范围,并不是以是否有房屋产权为依据,本案例中涉及有产权证的房屋和无产权证的厂房等均应按照相关法规缴纳房产税。A公司2017年6月将拥有的土地使用权、房屋、地上建筑物、构筑物以及地上附着物(2016年4月30日前自建)整体转让给B公司,评估价为2000万元,其中:土地评估价500万元,有产
[2018-06-12]

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