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营改增 税务筹划 稽查评估 税收维权 纳税辅导 会计处理
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摘要:收到了一份“利息”的专票怎么办? 我们老板投资有2家公司,甲是工业企业,乙是商贸企业,甲由于生产经营需要经常向乙公司借款,乙公司也会按照税法规定正常开具“利息”的增值税普通发票,我们都知道,利息是不得进行增值税抵扣的,但是4月份我们甲公司突然收到了乙公司开来的一份价税合计为106万元的“利息”
[2018-05-23]
摘要:最近,稿酬要不要交增值税在网上引起了热议,好在总局及时公开回复,迅速平息了这起争议。小编今天整理了总局的相关回复及稿酬个税相关政策,以供大家参考:一、是否缴纳增值税或营业税1994年3月29日,财政部和国家税务总局联合下发《财政部 国家税务总局关于对若干项目免征营业税的通知》(财税〔1994〕2号)
[2018-05-23]
摘要:智通财税APP学员问:我公司为房地产公司,目前有一个楼盘有约75%已交房,余下的尚未交房,小区暂未成立业委会。小区按规划作为配套设施建了一块物业用房(无产权),现免费交由物业公司使用,请问这个物业用房是否缴纳房产税?由谁来交?答案《房产税暂行条例》规定产权所有人、经营管理单位、承典人、房产代管人或者
[2018-05-15]
摘要: 问:企业业务真实,已支付相应款项,但在年度终了后汇算清缴期内未取得发票,日后取得发票的应在发票对应业务所属年度还是发票取得年度扣除? 答:根据国家税务总局公告2011年第34号第六条规定,“企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季
[2018-05-15]
摘要: 《企业所得税法实施条例》第一百〇二条规定,企业同时从事适用不同企业所得税待遇的项目,其优惠项目应当单独计算所得,并合理分摊企业的期间费用;没有单独计算的,不得享受企业所得税优惠。《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类 2017年版)》中《所得减免优惠明细表》(A107020)第7列“应分摊
[2018-05-14]
摘要:《企业所得税法实施条例》第二十一条规定,接受捐赠收入,按照实际收到捐赠资产的日期确认收入的实现。这一规定与《企业所得税法》及相关政策文件对收入大多以权责发生制为确认原则有所不同。我想根本原因在于《合同法》规定,赠与可以撤销。一、《合同法》规定1、任意撤销第一百八十六条规定,赠与人在赠与财产的权利转移
[2018-05-14]
摘要:问:墨子老师,您好!我们是小规模旅游公司。刚上个月接了一家公司的商务考察业务,他们公司让我们开增值税专用发票。请问,我们是否可以差额征税并开具专用发票? 答:财税[2016]36号文件规定,试点纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单
[2018-05-10]
摘要:   根据《财政部、国家税务总局关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》(财税〔2015〕78号)第六条规定,现将甘肃省2017年度享受资源综合利用产品和劳务退还增值税的纳税人和相关情况予以通告公示,欢迎社会各界依据税收法规,对不符合规定享受税收优惠的纳税人进行监督,及时反映情况,我们
[2018-05-10]
摘要:增值税在诸多行业有优惠政策,包括免征增值税、增值税即征即退、增值税返还和出口退税等多种类型,那么这部分增值税优惠是否涉及到企业所得税的交纳呢?案例:1、农业企业销售资产农产品免征增值税,这部分免征增值税是否需要交纳企业所得税?2、软件企业享受增值税即征即退政策,退回的增值税是否缴纳企业所得税?3、企
[2018-05-09]
摘要:纳税疑问我公司为员工租赁宿舍发生的宿舍租金,计入什么会计科目?专家回复可以凭房屋租赁合同以及公司抬头的租金发票计入职工福利费。借:应付职工薪酬-福利费 2000元 贷:银行存款 2000元核算提醒(1)为研发人员租房发生的租金支出属于研发费用加计扣除项目中的“其他费用”
[2018-05-09]

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