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营改增 税务筹划 稽查评估 税收维权 纳税辅导 会计处理
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摘要:一、以后是不是没有清单申报、专项申报了?国税总局18年15号公告把资产损失资料由报送制,改为纳税人留存备查。但这并不意味着资产损失没有专项申报和清单申报之分:1. 纳税人对资产损失相关资料搜集、分类、保管,应按清单申报和专项申报类别,分类处理。2. 在办理所得税年度申报时,需填写5090资产损失税前
[2018-04-20]
摘要:土增清算的收入和企业所得税汇算清缴的收入一致吗?是收入除以1.11吗?土地款抵销项税如何做账反映?专家回复:1、土地增值税清算收入和企业所得税汇算清缴的收入,在总额上基本上是一致的,收入都是不包含增值税,但是因为土地增值税中增值额计算的特殊性以及增值税差额计税的会计处理影响,所以土地增值税中收入是减
[2018-04-19]
摘要:问我司(以下称投资方)与地方政府合作,投资政府土地改造项目(包括企业搬迁、危房拆除、土地平整等土地整理工作)。其中,土地拆迁、安置及补偿工作由地方政府指定其他纳税人进行,投资方负责按计划支付土地整理所需资金;同时,投资方作为建设方与规划设计单位、施工单位签订合同,协助地方政府完成土地规划设计、场地平
[2018-04-19]
摘要: 实务中,我们大家往往会遇到签署包税条款的合同,譬如我在签署合同的时候,往往甲方会以税后价格来和我约定价款,就以实际能拿到手的钱作为合同标的额,类似这样的净价条款的合同,我们就需要反算税前价格来开具发票,譬如以下例题,娜老师来教大家如何以净值换算税前价格:【案例】甲公司在某市租赁商铺作为办公场所,
[2018-04-18]
摘要:商业保险增值税抵扣问题(公司为员工购买的商业保险可以抵扣增值税吗?)【专家回复】对于公司买的商业险需要看是哪个险种。如购买雇主责任险可以抵扣进项。为员工购买人身保险等商业险则不能抵扣进项税额。【专家分析】企业购买的财产保险(如车险)、责任保险(如雇主责任险)都属于增值税的可抵扣项目,可以凭取得的增值
[2018-04-18]
摘要:最近又有学员咨询,单位每年组织职工体检,未指定体检机构,员工可以就近到医院或专业体检机构进行检查,在报销额度标准范围内可据实报销,这样就导致员工的体检报销单据为个人名头的专用票据或发票,请问单位取得个人名头的票据可以税前扣除吗?答:可以按《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国
[2018-04-18]
摘要:关于财产损失的税前扣除,我们可以参照国家税务总局公告2011年第25号,目前的财产损失分为两种申报方式,1、清单申报,2、专项申报 首先我们要搞明白两种申报方式不同所适应的范围: 25号文件中 第九条下列资产损失,应以清单申报的方式向税务机关申报扣除:  (一)企业在正常
[2018-04-17]
摘要:老师好!我们去年亏算468万,今年一季度盈利大概235万。因为去年的亏损还没有汇算清缴呢,所以现在申报的今年一季度的所得税的时候不让弥补去年的亏算,导致需要预缴大概60万的所得税。目前我们可以摊消的费用人工40万,工服23万,物料有一些(但没有签合同和购进),现在有什么方案可以少预缴或者不缴所得税。
[2018-04-16]
摘要: ●问题:在某项目的招标采购中,A公司成为第一中标候选人。发标公司按照要求向A公司发出中标通知书,但是在技术协议洽谈中,双方未能就电器控制体统部分达成一致,A公司书面放弃中标权利,根据招标文件规定,招标人被通知中标后,拒绝签订合同的,投标保证金不予返还。该笔保证金未取得发票,于2016年4月列支在营
[2018-04-13]
摘要:实务中,经常有房地产企业临时使用尚未销售的自建商品房用于办公,企业财务人员认为该行为只是临时使用且开发产品也未转做企业固定资产核算,该行为不应缴纳房产税,对于该业务是否缴纳房产税现做一下政策梳理。 政策依据:《国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策规定的通知》(国税发[2003
[2018-04-13]

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